2025年　年末調整ガイド｜必要書類と注意点

1.年末調整（ねんまつちょうせい）とは？

2.2025年の主な変更点

3.よくある控除項目と注意点

4.年末調整で準備する書類

5.年末調整の手順

6.注意点とよくある間違い

7まとめ

・基礎控除（きそこうじょ）および給与所得控除（きゅうよしょとくこうじょ）**の引き上げ

例：基礎控除は以前48万円でしたが、低所得者の場合は最大95万円まで引き上げられます。

・扶養親族（ふようしんぞく）および配偶者控除（はいぐうしゃこうじょ）**の条件緩和

控除対象者の所得上限が引き上げられました。

・特定親族特別控除（とくていしんぞくとくべつこうじょ）の新設

19歳〜23歳までの学生で、所得が低い子どもが対象。

・年収の壁（ねんしゅうのかべ）**の変更

例：以前は「103万円の壁」でしたが、一部条件で約160万円に引き上げ。

・会社は新しい**申告書（しんこくしょ）**様式や内部システムの更新が必要。

ポイント: 早めに準備し、情報を正確に把握することが重要です。

 年末調整で受けられる主な控除は：

・基礎控除（きそこうじょ）

・配偶者控除 / 配偶者特別控除（はいぐうしゃこうじょ / はいぐうしゃとくべつこうじょ）

・扶養控除（ふようこうじょ）

・特定親族特別控除（とくていしんぞくとくべつこうじょ）

・保険料控除（ほけんりょうこうじょ）

・住宅ローン控除（じゅうたくローンこうじょ）

注意: 各控除には条件や所得制限があります。2025年の変更点を確認してください。

1. 申告書（しんこくしょ）

・給与所得者の扶養控除等（異動）申告書

扶養家族の変更を申告する書類

・基礎控除申告書 / 配偶者控除等申告書 / 特定親族特別控除申告書 / 所得金額調整控除申告書

2025年向けに複数控除をまとめた新様式

・保険料控除申告書（ほけんりょうこうじょしんこくしょ）

2. 控除に関する証明書類

・保険料証明書（生命保険 / 火災保険）

・住宅ローン控除証明書

・寄付金証明書（該当者のみ）

3. 源泉徴収票（げんせんちょうしゅうひょう）

・年内に転職した場合は、前職の源泉徴収票も必要

4. 外国人向け追加書類（外国人 - がいこくじん）

・戸籍謄本翻訳（こせきとうほんほんやく）

扶養家族（子ども、配偶者）を証明

日本語翻訳・公証が必要

・戸籍がない場合 → 出生証明書（しゅっしょうしょうめいしょ）

日本語翻訳・公証付き

必要に応じて現地自治体の関係証明書

・在留カードコピー（ざいりゅうカードコピー）
・海外扶養証明（かいがいふようしょうめい）

海外に扶養家族がいる場合、現地所得証明と日本語翻訳

・送金証明（そうきんしょうめい）

銀行明細や送金確認書類

※ポイント: 翻訳や公証に時間がかかるため、早めに準備しましょう。

①会社が申告書を配布（通常10月～11月）

②従業員が申告書記入、必要書類添付して提出

③会社が内容確認、2025年の規定に基づき控除処理

④会社が年間所得税を再計算 → 還付または追加徴収

⑤源泉徴収票を従業員に交付

⑥特殊ケース（複数所得、転職など）は自分で確定申告（かくていしんこく）が必要

・2025年の変更による申告書や条件の間違い

・複数の所得がある場合、会社で控除が処理されない → 自分で確定申告

・扶養家族情報や証明書類の不備 → 控除が受けられない

・年収の壁が変更されているのに社会保険が旧基準で判断される

・書類提出が遅れる → 調整が間に合わない

※アドバイス: 早めに提出・確認し、必要に応じて人事または税務相談を活用

2025年の年末調整は以下の変更があります。
・基礎控除・給与所得控除

・扶養家族・配偶者控除の条件

・新しい申告書様式

従業員は以下を心がけましょう！
・書類を揃えて早めに提出

・新しい条件を把握

・不明点は人事や税務相談で確認

準備をしっかり行えば、年末調整はスムーズに進み、還付も正しく受けられます。